6月17日,证监会公布了今年1-5月主动撤回IPO发行申请的发行人名单、证监会终止审查的17家企业名单,及证监会在审核中关注的主要问题。这是证监会首次专门集中公布终止企业IPO审查的有关情况。
为进一步加大行政审批从受理、办理到审批结果的公开力度,证监会将建立终止审查企业信息公开长效机制,今后每个季度定期公布一次终止审查企业名单及审核中关注的主要问题等情况,进一步加强对企业和中介机构的社会监督。
审核中关注的主要问题包括:一是部分股东、董事受让股份的资金来源不清,股权权属不清晰;二是收入、利润与同行业上市公司变化趋势不一致且披露理由不充分;三是报告期业绩大幅下滑,少数企业甚至出现亏损;四是大额资金周转、资金往来行为未在招股说明书中披露,信息披露不完整;五是申请文件出现多处业务数据差异和差错,信息披露不一致等。
证监会新闻发言人邓舸表示,此次公布的17家终止审查的企业,多数是由于存在影响发行的具体事项而主动申请撤回的,企业主动撤回发行申请主要由于以下四种情况:一是中介机构在发行条件的理解把握上存在偏差;二是经营环境变化,企业不再符合条件;三是随着市场发展变化,企业对战略做出调整;四是少数企业和保荐机构急于先上报先排队,隐瞒问题。
证监会表示,前三种情况终止审查,是企业的商业行为和商业权利,这也正是允许主动撤回IPO申请的目的所在,但第四种情况违反信息披露的真实性义务。
证监会称,如果企业在申报时,通过粉饰报表、隐瞒或有债务和掩盖真实情况等方式,意图包装上市,导致信息披露不真实、不准确,存在遗漏乃至欺诈发行的,违反法律规定的信息披露真实性义务,发行人及负有责任的中介机构应承担相应的法律责任。
邓舸还表示,将从严审查,把不符合条件的企业挡在IPO之外,保荐机构不审慎采取职责,不主动撤回,带病申报和意图蒙混过关的,发现一起查处一起。
行业研究人员表示,证监会公布终止企业IPO审查的有关情况,加大了行政审批从受理、办理到审批结果的公开力度,更好的维护了投资者的知情权,有利于创造更好的投资环境。
此外,证监会6月17日核准了7家企业的首发申请。其中,上交所2家,深交所中小板2家,创业板3家。这7家企业的筹资总额预计不超过88亿元。
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